大家好，年關剛過，
最近剛好是公司會計單位最忙的時間，
特別是在年度結帳這件事情上!
而今天就趁這個時機，
來跟大家談談odoo系統的結帳方法。
同時這也是odoo會計模組的運作上，
所謂「三大難題(註1)」之中的第一項：
就讓我們進入今天的課題吧!!
首先，在討論今天的課題前，
要先跟大家聊聊odoo在會計財務報表的運作邏輯，
如同上圖一中所呈現的，
odoo會計模組 自第9版以後，
進行會計了報表運作邏輯的大改版
第8版以前以及一般會計系統的運作方法，
多是採如手工記帳方式的結帳流程，也就是：
日常分錄紀錄-->分錄過帳-->試算表-->年度結帳-->次年度開帳
odoo第九版的系統功能，
受到目前計算機運算速度的持續提升，
調整該財務報表的運作邏輯，
也就是過去需要經過年度結帳程序才能產生會計報表的作法，
改由系統直接依報表期間區間即時進行加總及生成會計報表，
輔以交易期間鎖定功能，避免過去的會計分錄進行變動。
因應如此的系統運作邏輯改變，
會影響過去一般會計ERP執行邏輯的內容有以下3項：
1.會計報表區間設定方式
a.在損益表方面，採區間方式結算該期間的交易加總
例：2017年度損益表區間：起2017/1/1~迄2017/12/31
b.在資產負債表方面，已欲產生的結帳日作為結算日
例：2017年資產負債表區間：起(空白)~迄2017/12/31
2.財務報表設計方式(如上圖1~6)
因應台灣會計報表必須區分「本期損益」及「前期損益」科目
因此需在財報設計畫面中，將累積盈餘科目分為以下兩種類型：「權益」及「當年營利」
財務報表設計：
a.「權益」類型會計科目列於股東權益項下
例：列於30XX-業主權益項下
b.「當年盈利」類型於財務報表設計設為損益表結算之減項
例：列於zb-return earning/last year中，為zb-return earning all years減項
3.年度結帳分錄(如上圖7)
透過會計年度結帳安排，讓年度累積盈餘可以在會計報表中呈現
「權益」類型科目代號：335100 累績盈虧
「當年盈利」科目代號：999999 Undistributed Profits/Losses(該會計科目由系統自動建立)
於每年年初，將去年的盈餘(虧)金額轉入當年盈利會計科目(B/S報表如上圖8~9)
其他說明：
1.報表設計及計算邏輯的方式可以有很多種，但基礎上結帳邏輯是差不多的，也歡迎一起討論更好的報表設計及結帳方式歐~
2.若要在分隔出法定盈餘公積、特別盈餘公積、民國87年前之累積盈餘等科目，概念與本篇內容差不多，可以透過轉帳分錄將金額轉出335100累積盈虧這個科目即可。
3.自12版以後，會計報表功能從原生odoo社區版中拉到odoomate的accounting_pdf_report模組中：模組連結
4.台灣之會計模組結構由元植團隊持續維護，也可以在odoo app中下載使用： 模組連結
5.(2020/1月更)在實際測試過odoo企業版的功能後，在odoo企業版的報表設計裡，是不用輸入年度結帳分錄的歐!~
註1：odoo會計模組三大難題如下：
1.會計報表及年度結帳邏輯(請詳本篇)
2.會計分錄過帳取消功能開啟：請詳【odoo有料學堂】如何修改已過帳的會計分錄
3.與庫存模組連結永續成本制分錄(待由專文討論)